אמנם פתיחת עסק משלך היא בהחלט מרגשת, אך לעתים קרובות היא דורשת כמה החלטות לא כל כך מרגשות, כמו בחירת מבנה עסקי.

אחת ההחלטות הללו יכולה להיות אם להשיק כבעלות יחידה או כ- LLC. להחלטה זו יכולה להיות השפעה גדולה על חובות הציות שלך, אופן תשלום המסים והחבות האישית שלך.

מדריך זה משווה את ההבדלים בין בעלות יחידה לחברות LLC כדי לעזור לך להחליט איזה סוג עסק מתאים לך כבעל עסק חדש.

מהי בעלות יחידה?

בעלות יחידה היא סוג העסק הבסיסי ביותר. זהו עסק לא מאוגד בבעלות אדם בודד, ללא הפרדה משפטית בין ישות לבעלים. אם בבעלותך חברה יחידה, אתה שולט אך ורק בעסק ובהכנסותיו. הרווחים העסקיים שלך עוברים להחזר המס האישי שלך וממוסים לפי שיעור הפרט.

יצירה ותפעול של בעלות יחידה היא תהליך פשוט יחסית, מה שהופך אותה לבחירה פופולרית בקרב עצמאיים (כמו פרילנסרים), סטארט-אפים לעסקים קטנים ועסקים בסיכון נמוך כמו חברות הדפסה על פי דרישה. אלא אם כן נקטת צעדים כלשהם כדי להקים את העסק שלך באופן חוקי, זוהי בעלות יחידה כברירת מחדל. לא נדרש תהליך רישום או הגשה רשמי כדי לפתוח עסק מסוג זה.

קרא את המדריך המעמיק שלנו ליתרונות ולחסרונות של הפעלת בעלות יחידה כדי ללמוד עוד.

טיפ מקצוען: חוקים לבעלים בודדים משתנים בהתאם למדינה ולאופי העסק. תמיד עדיף לבדוק עם סמכויות השיפוט המקומיות שלך כדי לברר מהן הדרישות להקמת הבעלים הבלעדי שלך, כמו גם לציין את כל הגשות המס, הרישיונות או ההיתרים הדרושים.

מה זה LLC?

LLC, או חברה בערבון מוגבל, הוא סוג של מבנה עסקי שנמצא בבעלות אדם או ישות בודדת, או בבעלות משותפת של שותפים מרובים, הנקראים חברים. חברות LLC מציעות הגנות אחריות לבעלים שלהן, בדומה לתאגידים, אך מיסוי דומה לבעלות יחיד.

בתור LLC, הרווחים של העסק שלך עוברים לכל חבר, והמיסים משולמים לפי שיעורי מס אישיים. קיימת הפרדה משפטית בין הישות העסקית לבעלים. זה מגן על הבעלים (אתה והשותפים שלך) מפני אחריות אישית לחובות העסק ותביעות משפטיות, אם כי היקף ההגנות עשוי להשתנות בהתאם למדינה. חברת LLC יכולה גם להקים אשראי עסקי משלה. חברות LLC פופולריות בקרב יועצים ועסקים בתחום המסחר האלקטרוני, למשל, בשל הגמישות וההגנה על החבות שלהן.

ישנם סוגים רבים של LLC, כל אחד עם פרמטרים שונים. חברת LLC החד-חברית, הדומה ביותר לבעלות יחידה, מורכבת מבעלים אחד בלבד ששולט ב-100% מהעסק.

חברות LLC נוצרות במדינה שבה הן פועלות, ובדרך כלל דורשות ממך לקבל מספר זיהוי מעסיק פדרלי (EIN) וניירת מלאה כגון תעודות הקמה או סעיפי ארגון. דרישות התיעוד עשויות להשתנות בהתאם למדינה.

למד עוד על היתרונות של הקמת LLC.

LLC לעומת בעלות יחידה: מה ההבדל?

חברות LLC וחברות יחיד יכולות להיראות דומות במובנים רבים. חברת LLC בעלת חבר יחיד דומה לבעלות יחידה מכיוון שיש לה גם בעלים אחד ובדרך כלל היא מחויבת באותו מס.

למרות הדמיון, ישנם הבדלים מרכזיים בין שני המבנים העסקיים. הנה מבט מקרוב על ההבדלים ביניהם. אבל לפני שאתה מקבל החלטות שיכולות להשפיע על העסק שלך, תמיד התייעץ עם איש מקצוע בתחום המס.

אַחֲרָיוּת

ההבדל הידוע ביותר כרוך באחריות. בסך הכל, חברה בערבון מוגבל מציעה יותר הגנה על אחריות אישית. כאשר אתה מקים חברת LLC של חבר יחיד, אתה מגן על הנכסים האישיים שלך כגון הבית, המכונית וחשבונות הבנק האישיים שלך מפני תביעות חבות נגד החברה.

אם ל- LLC יש חובות, הבעלים גם לא מסתכן בשום אחריות אישית לשלם את החובות האלה אם העסק לא יכול לעשות זאת בעצמו. הסיבה לכך היא שהעסק נשאר ישות נפרדת מבחינה משפטית מהבעלים.

בהשוואה, חברות יחיד אינן מגנות עליך מחובות ותביעות משפטיות. אינך נחשב לישות משפטית נפרדת. לדוגמה, אם אתה מתמודד עם חובות עסקיים כבעלים בודדים, אין לך הגנה משפטית מפני תביעה ונכסיך האישיים חשופים לאחריות.

עם זאת, שימו לב שההגנה ש- LLC מציעה אינה מושלמת. אם בעלים מערבב את הכסף האישי שלו עם כסף עסקי או עושה משהו לא ישר, בתי המשפט עשויים להחליט שהבעלים אחראי באופן אישי לחובות העסק. זה נקרא "לחור את הצעיף הארגוני".

למידע נוסף: כיצד לקבל רישיון עסק

מיסים

חברת LLC בעלת חבר יחיד מציעה יותר גמישות מס מאשר בעלות יחידה. אתה יכול לבחור להיות ממוסה כבעלים בודדים או לבחור להיות מטופל כתאגיד S (S corp) או C Corporation (C corp) לצורכי מס הכנסה. בעוד שתאגידי S יכולים להציע חלק מהטבות המס המעבר מהן נהנות מחברות LLC וחברות יחיד, ל-S corps יש דרישות מאוד ספציפיות לזכאות ולהגשת מס. בעלי עסקים קטנים צריכים להתייעץ עם יועץ מס מורשה כדי לקבוע את המבנה הטוב ביותר.

כבעלים בודדים, אתה הבעלים של עסק שיש לו מיסוי מעבר, כלומר הכנסה עסקית זורמת דרך העסק שלך ומדווחת בהחזרי המס האישיים שלך. הבעלים הבלעדיים נדרשים לשלם מיסים על עצמאים, אשר נאמדים ומשלמים מדי רבעון. שיעור המס על עצמאים הוא 15.3% והוא שילוב של מיסי ביטוח לאומי ומדיקר.

כדאי להתייעץ עם איש מקצוע בתחום המס בעת ניהול המיסים וקבלת החלטות פיננסיות כקבלן עצמאי.

עלויות

ישנן עלויות נוספות הקשורות להקמת LLC. רוב המדינות דורשות מחברות LLC ליצור שם ישות נפרד (המכונה גם עושה עסקים כמו, או DBA) ולהירשם אצל מזכיר המדינה.

לחברות LLC יש עלויות קבועות שיכולות להצטבר, בהתאם למדינה שלך. רוב המדינות גורמות לחברות LLC להגיש דוח כל שנה או שנתיים, שיכול לעלות בין 50 ל-500 דולר. זה נוסף על העמלות הראשונות לפתיחת ה-LLC, בדרך כלל בין 50 ל-150 דולר. חברות LLC גם צריכות לציית לכללי העסקים המקומיים ולקבל את הרישיונות הנכונים.

ניהול בעלות יחיד עולה הרבה פחות. לאחר הקמת העסק, אתה רק צריך לשלם כדי לחדש את שם העסק שלך (אם יש לך כזה) וכל הרישיונות הדרושים. בניגוד לחברות LLC, בעלות יחידה לא חייבת להגיש דוחות מדינה או לעמוד בכללים נוספים. זה עושה אותם קל יותר וזול יותר להמשיך לאורך זמן.

למידע נוסף: כיצד לרשום עסק: מה אתה צריך לעשות

מימון

תהליך המימון בדרך כלל קל יותר עבור חברות LLC. הם יכולים לגייס הון באמצעות מימון המונים, הלוואות לעסקים ואפשרויות מימון אחרות. בהשוואה לבעלות יחידה, חברות LLC נתפסות בדרך כלל כהשקעות בטוחות יותר בשל סטטוס הישות העסקית הנפרדת שלהן, המגן על הנכסים האישיים של המשקיעים. לחברה יחידה יש גם אפשרות להביא שותפים נוספים להשקעה בעסק.

לחברות יחיד יש בדרך כלל אפשרויות מימון מוגבלות יותר. בנקים רבים ינפיקו רק הלוואות אישיות לבעלים בודדים, שעשויות להגביל יותר את השימוש העסקי בהשוואה להלוואות לעסקים.

ניהול ובקרה

בעלות יחידה יכולה להיות בבעלות ובהפעלה של אדם אחד בלבד. בעוד לחברות LLC יש גמישות בכל הנוגע לניהול ובקרה. חברות LLC עם חברות יחיד יכולות לפעול באותו אופן כמו בעלות יחידה, כאשר בעלים אחד מפקח על הפעילות העסקית. עם זאת, יש לך אפשרות להביא חברים נוספים. במקרים כאלה, לבעלי עסקים יש שליטה ובעלות משותפת.

עם בעלות יחידה, האחריות על תפעול וניהול העסק מוטלת על בעלים בודדים שיש לו שליטה מלאה. אם אתה הבעלים של הבעלים הבלעדי, אתה גם נושא באחריות רבה יותר – וזה יכול להיות מאתגר לקחת על עצמך את כל התפקידים וליישם אסטרטגיית צמיחה.

דרישות משפטיות

לכל מדינה יש כללים משלה שאתה צריך לעקוב אחריהם כדי להקים LLC. צעד אחד גדול הוא בחירת שם לעסק שלך. השם של LLC שלך חייב להיות שונה מעסקים אחרים במדינתך. כמו כן, אינך יכול להשתמש במילים מסוימות כמו "בנק" או "ביטוח", אלא אם יש לך אישור מיוחד.

לחלק מהמדינות יש שלבים נוספים. לדוגמה, בניו יורק, אתה צריך לשים מודעה בעיתונים מקומיים האומרת שאתה מקים חברת LLC. זה יכול לעלות יותר כסף ולגרום לכל התהליך להימשך זמן רב יותר. הכללים הנוספים האלה יכולים לגרום לכך שלוקח יותר זמן עד שתוכל לפתוח את העסק שלך באופן רשמי.

אֲמִינוּת

הקמת LLC יכולה גם לגרום לעסק שלך להיראות רציני ומקצועי יותר. זה יכול להיות יתרון גדול כאשר מתמודדים עם משקיעים אפשריים, שותפים ולקוחות.

משקיעים רבים לא אוהבים לעבוד עם בעלות יחידה מכיוון שהבעלים והעסק זהים מבחינה משפטית. קיומה של חברת LLC יכולה להקל על השגת כסף עבור העסק שלך או למצוא שותפים. זה מראה שאתה מחויב לנהל עסק מאורגן יותר שעוקב אחר הכללים.

למידע נוסף: כיצד להקים LLC: כל מה שאתה צריך לדעת

מתי כדאי להקים בעלות יחידה?

בחירת מבנה העסק שלך היא החלטה חשובה. אם אתה עדיין בגדר הקמת בעלות יחידה או חברת LLC, הקדש דקה לשקול את הקריטריונים הבאים.

תרצה להקים בעלות יחידה אם:

• העסק שלך בסיכון נמוך. אם העסק שלך נמצא בסיכון נמוך, כמו כתיבה עצמאית או ייעוץ, ייתכן שלא תזדקק להגנת האחריות שמציעה LLC.
• אתה בודק רעיון עסקי חדש. יצירה ותחזוקה של LLC לוקחת זמן וכסף. אם הרעיון העסקי שלך נמצא בשלבים מוקדמים, כנראה שקל יותר להמשיך כבעלים בודדים עד שתשיג יותר אחיזה. אתה תמיד יכול להמיר את העסק שלך ל- LLC בהמשך הדרך.
• העסק שלך הוא לטווח קצר. נניח שאתה מפעיל מהומה צדדית כמעצבת פרחים בקיץ. בעלות יחידה עשויה להתאים יותר לעומת הקמת LLC.

מתי כדאי להקים LLC?

אם אף אחד מהקריטריונים לעיל אינו תואם את הצרכים העסקיים שלך, חברת LLC עשויה להיות אופציה טובה עבורך. הנה מה לשקול:

• העסק שלך יהיה בסיכון גבוה. אם אתה פותח חנות קמעונאית או מנהל הנהלת חשבונות עבור חברות, ההגנה ש- LLC מציעה יכולה להיות שווה את זה.
• אתה מתכנן להרחיב את העסק שלך. אם אתה מתכנן להשיג השקעה חיצונית או בסופו של דבר רוצה להוסיף שותפים, חברת LLC יכולה להכיל חברים ומשקיעים חדשים בקלות . זה גם קל יותר לנווט בתקנות המדינה עם LLC אם אתה מתכנן לפעול במדינה אחרת.
• אתה רוצה תדמית עסקית מקצועית. הקמת LLC יכולה לגרום לעסק שלך להיראות מבוסס יותר ללקוחות, ספקים ומשקיעים.

המר את הבעלים הבלעדי שלך ל- LLC

המרת הבעלים הבלעדי שלך ל- LLC כרוכה במספר שלבים מרכזיים.

ראשית, בחר שם ייחודי עבור LLC שלך והגש סעיפים של ארגון למשרד העסקים של המדינה שלך. תצטרך לשלם עמלת הגשה, המשתנה לפי מדינה.

השלבים הבאים כוללים:

1. בחירת סוכן רשום
2. יצירת הסכם תפעול
3. השגת EIN חדש ממס הכנסה

עדכן את החשבונות העסקיים, הרישיונות וההיתרים שלך כך שישקפו את המבנה החדש של LLC. אל תשכח ליידע לקוחות וספקים על השינוי.

העבר נכסים עסקיים ל- LLC והירשם למסי מדינה במידת הצורך. עדכן את חומרי השיווק שלך בשם החדש של LLC. חוקי המדינה משתנים, לכן כדאי להתייעץ עם עורך דין או רואה חשבון לקבלת ייעוץ ספציפי המותאם למצבך.

התקדם עם העסק החדש שלך

שילוב עסק הופך אותו לרשמי בעיני הממשלה. אתה מגן על הנכסים האישיים שלך, בונה אשראי לחברה שלך, ובמקרים מסוימים אפילו נהנה ממיסים נמוכים יותר. זה יכול להפוך חברת LLC למושכת יותר מאשר בעלות יחידה, במיוחד כשהחברה שלך גדלה.

בין אם תבחר להקים LLC או בעלות יחידה, הפיכת הרעיון שלך לעסק אמיתי ורשמי תלוי בסופו של דבר בך.

כתב ויתור: מדריכים אלו מיועדים למטרות מידע בלבד ואינם מהווים ייעוץ משפטי או מס מקצועי. נא להתייעץ עם ייעוץ משפטי עצמאי ועם יועצי המס שלך לקבלת מידע ספציפי למדינה ולנסיבות שלך. Shopify אינה אחראית כלפיך בשום צורה לשימוש או הסתמכותך על מדריכים אלה.