סוג העסק שלך אינו פרט ניהולי בלבד. האופן שבו אתה בונה עסק קובע דברים כמו מסים ארגוניים ומסים אישיים, החשיפה שלך לסיכונים משפטיים, הפעילות היומיומית שלך ותוכניות הצמיחה ארוכות הטווח שלך. שאל את עצמך שאלות לגבי איך אתה רואה את העסק שלך בעתיד הקרוב והרחוק. האם אתה שונאי סיכונים? האם גרסה של הצלחה כפי שאתה רואה אותה כרוכה במכירת העסק שלך? האם אתה רוצה להיות חברה בורסאית?

סוג העסק שתבחר לרשום ישפיע גם על החבות הפיננסית שלך לכל חובות עסקיים. אם תגיש בקשה להשקעה או מימון, סוג העסק שלך ישפיע שוב על האפשרויות שלך.

בהתחשב בהשלכות של מבנה העסק שבחרת, ו-10 הסוגים השונים הזמינים עבור העסק הקטן שלך, סביר להניח שיש לך שאלות. להלן פירוט שיעזור לך להחליט איזה מבנה עסקי מתאים לך.

10 סוגים של מבנים עסקיים

1. בעלות יחידה
2. שותפות כללית
3. שותפות מוגבלת
4. שותפות באחריות מוגבלת (LLP)
5. תאגיד C
6. תאגיד S
7. תאגיד הטבה
8. חברה בערבון מוגבל (LLC)
9. ללא מטרות רווח
10. מיזם משותף

האופן שבו אתה מארגן את העסק שלך תלוי אם אתה פועל לבד או עם שותפים, כמה אחריות אישית אתה מוכן לקבל, אם אתה צריך להנפיק מניות, ובסוגי הרישיונות והביטוחים שהעסק שלך צריך. להלן 10 סוגים של מבנים עסקיים שכדאי לקחת בחשבון:

1. בעלות יחידה

בעלות יחידה היא ישות עסקית לא מאוגדת בבעלות ומופעלת על ידי אדם בודד. היתרון העיקרי שלו טמון בפשטות שלו: בעלות יחידה היא ייעוד ברירת המחדל של הישות העסקית לכל מי שמוכר שירות או מוצר בעצמו. בעלות יחידה אינה דורשת הגשה מיוחדת. בנוסף, לבעלים בודדים יש שליטה מלאה על החברות שלהם ונהנים מסבב אחד של מיסוי על הכנסה אישית.

עם זאת, הקלות של הקמת בעלות יחידה היא חרב פיפיות, מכיוון שסוג עסק זה מציע את ההגנה הנמוכה ביותר לבעלים. כבעלים בודד, אתה נושא באחריות מלאה למצב הפיננסי והמשפטי של החברה שלך, שהוא מסוכן יותר מבחינה משפטית בהשוואה ל- LLC.

משמעות הדבר היא שאם העסק שלך נופל בזמנים קשים, הנכסים האישיים שלך עשויים להימשך להסדרת חובות עסקיים.

💡 חבילת הכלים של Shopify יכולה לעזור לבעלים יחידים לנהל את ההזמנות, המלאי, המיסים, השיווק שלהם ועוד.

2. שותפות כללית

שותפויות כלליות (GPs) הן צורת ברירת המחדל של שותפויות עסקיות, או עסקים בבעלות שני אנשים או יותר.

בדומה לבעלות יחידה, שותפויות כלליות כפופות למיסוי מעבר, כלומר מחויבות במס פעם אחת בלבד, ברמות ההכנסה האישיות של השותפים. בנוסף, שותפים כלליים הם משתתפים שווים במשרד, כלומר לכולם יש השפעה על אופן פעולת העסק.

עם זאת, שותפויות כלליות חשופות לחלק מאותם חסרונות כמו בעלות יחיד. מכיוון שאין הבחנה משפטית בין השותפים הכלליים לשותפות עצמה, כל הבעלים כפופים לאחריות בלתי מוגבלת לחובות ולנזקי החברה.

נושים ותובעים יכולים להגיע לנכסים האישיים של שותפים, ושותפים כלליים אחראים להתנהלות העסקית של כל השותפים האחרים – אז בחרו בחוכמה את המייסדים השותפים שלכם.

3. שותפות מוגבלת

בדומה לשותפויות כלליות, שני אנשים או יותר הם בעלי שותפויות מוגבלות (LPs) ונהנים ממיסוי מעבר. ההבדל העיקרי בין LPs ו-GPs הוא קיומם של שותפים מוגבלים, לאנשים יש אחריות מוגבלת לעסק בהתאם לכמות ההון שהם השקיעו.

💡 כל השותפויות המוגבלת חייבות להיות לפחות שותף כללי אחד, אשר כפוף לאחריות בלתי מוגבלת.

4. שותפות באחריות מוגבלת (LLP)

הסוג הסופי של שותפות, שותפויות באחריות מוגבלת (LLPs), הם בבעלות שני שותפים או יותר שנהנים ממיסוי מעבר. בעוד שותפים ב- LLP אחראים להתנהלותם, הם אינם אחראים אישית להתנהלותם של שותפים אחרים או לחובות ולנזקים של העסק.

מבנה עסקי LLP מספק הפרדה נוספת בין נכסים אישיים לנכסים של החברה. עם זאת, למרבה הצער, סטטוס LLP אינו זמין לכל סוגי העסקים; זה בלעדי למקצועות מורשים מסוימים, כגון עריכת דין או ראיית חשבון.

5. תאגיד C

תאגידי C, או C corps, הם בין סוגי התאגידים הנפוצים ביותר ומבנה הבעלות האידיאלי עבור חברה גדולה. תאגיד AC הוא ישות משפטית נפרדת לחלוטין מבעליה, ומציעה את הגנת האחריות האישית החזקה ביותר.

יתרון נוסף של הקמת העסק הקטן שלך כתאגיד C הוא הקלות היחסית של גיוס כספים. ניתן לממן את חיל C על ידי הנפקת מניות. אתה יכול להנפיק כמה מניות שתרצה ולהציע גם סוגי מניות רגילות וגם סוגי מניות בכורה.

חסרון אחד של תאגידי C בהשוואה לסוגים אחרים של עסקים הוא שכל תאגיד C הוא ארגון עסקי מורכב הדורש תהליך הגשה ורישום מפורט, כמו גם פיקוח באמצעות ניסוח תקנון ומינוי דירקטוריון.

מעל לכל, החיסרון העיקרי של הקמת C Corp הוא שלא תיהנו ממעמד מיסוי מעבר. כלומר, תאגידי ג' משלמים מס הכנסה פעמיים: פעם אחת על הכנסות תאגידים ושוב על הכנסה אישית של בעלים ובעלי מניות.

💡 תאגידי C יכולים לעצב פתרונות מסחר מותאמים אישית לצרכים העסקיים שלהם עם Shopify.

6. תאגיד S

תאגידי S, או S corps, עוקפים את סוגיית המיסוי הכפול שעומדת בפני חיל C. בדומה לשותפויות, גם S corps הם גופים עוברים, מה שאומר שבמקום לשלם מס הכנסה כישות עסקית, הם מחויבים במס פעם אחת בלבד ברמת ההכנסה האישית של הבעלים ובעלי המניות. הבחירה בין S corp או LLC היא החלטה נפוצה עבור בעלי עסקים.

יתרון זה מתקזז על ידי מגבלות על גיוס כספים ודרישות מחמירות לשמירה על סטטוס S corp. לדוגמה, S corps רשאי להנפיק מניות רגילות למקסימום של 100 בעלי מניות, ובעלי מניות אלה חייבים להיות אנשים אזרחים או תושבי קבע של ארצות הברית.

7. תאגיד הטבה

תאגיד הטבה, הנקרא לפעמים B corp, הוא סוג אחר של תאגיד למטרות רווח המוכר על ידי רוב מדינות ארה"ב. בעוד שהם מחויבים במס באותו אופן כמו חיל C, תאגידי הטבות שמים דגש נוסף על יצירת השפעה חיובית על הקהילות המקומיות והסביבה.

בעוד שתאגיד תועלת יכול גם לעשות טוב וגם לייצר רווחים, הוא כפוף לאותן דרישות כמו תאגידי C. בנוסף, תאגיד תועלת חייב להוכיח את מחויבותו לקריאה גבוהה יותר על ידי פרסום דוח שנתי המעריך את הביצועים החברתיים והסביבתיים שלו.

8. חברה בערבון מוגבל (LLC)

חברות באחריות מוגבלת (LLC) משלבות רבות מהמאפיינים של שותפות עם אלו של ישות משפטית תאגידית מסורתית. חברות LLC הן ישויות משפטיות מובחנות, מה שעוזר להגן על הבעלים מפני אחריות אישית לכל חוב ונזקים שנצברו על ידי העסק.

יתרון נוסף בהקמת העסק הקטן שלך כחברה בערבון מוגבל הוא גמישות המס. חברות LLC יכולות לבחור להיות ממוסות כתאגידים (פעמיים) או כישויות מעבר כמו בעלות יחידה ו-S corps.

החיסרון של הקמת חברה בערבון מוגבל הוא שתהליך הרישום מורכב יותר מאשר בבעלות יחידה או שותפויות. לדוגמה, חברת LLC חייבת לכתוב ולהגיש סעיפים של התאגדות ולמנות סוכן רשום.

9. מלכ"ר

מלכ"ר הוא עסק שקיבל מעמד של פטור ממס על ידי רשות המסים האמריקאית (IRS) על בסיס שהוא מקדם מטרה חברתית לטובת הציבור. בעיקרו של דבר, מלכ"ר מתייחסת בעיקר למצב המס של העסק, שכן רוב העמותות הן גם תאגידים.

היתרון העיקרי בהקמת העסק הקטן שלך כמלכ"ר הוא הטבת המס; אם הארגון שלך כשיר כארגון פטור ממס 501(c)(3) לפי קוד ההכנסה הפנימית, הוא לא יצטרך לשלם מס הכנסה פדרלי.

עם זאת, עמותות מוגבלות בפעילויות העסקיות שהן יכולות לבצע וחייבות להשקיע מחדש את כל הרווחים בעסק.

10. מיזם משותף

מיזם משותף הוא בעצם שותפות בין ישות עסקית נפרדת אחת או יותר. בסוגים אלה של הסדרים עסקיים, חברות מסכימות לאגור משאבים להשגת משימה ספציפית – לעתים קרובות על בסיס זמני.

עסקים עשויים לבצע מיזמים משותפים כדי לזכות בחוזה, לרכוש נדל"ן או להגיב לתקנות התעשייה המשתנות.

היתרון של מיזמים משותפים כמבנה עסקי הוא שהם מאפשרים למשתתפים ליהנות מהמשאבים של חברות משתתפות אחרות מבלי לוותר על העצמאות על ידי מיזוגם לארגון אחד. עם זאת, החיסרון העיקרי הוא שכל משתתף אחראי לכל העלויות וההפסדים של המיזם המשותף.

משאבים מועילים:

• מענקים לעסקים קטנים: היכן להשיג מימון בשנת 2024
• איך להקים עסק

כיצד לבחור את המבנה העסקי הנכון

1. העריכו את סבילות הסיכון שלכם
2. להבין את השלכות המס
3. הערכת צרכי בקרה וניהול
4. שקול אפשרויות מימון
5. שקול צמיחה עתידית ומדרגיות
6. הגדר יעדים אישיים ועסקיים

1. העריכו את סבילות הסיכון שלכם

כשאתה מבין את סובלנות הסיכון שלך, חשוב על מידת הנוחות שלך עם סיכונים פיננסיים ומשפטיים פוטנציאליים. כמה נקודות מפתח שכדאי לקחת בחשבון:

• עד כמה חשוב להפריד את החפצים האישיים שלך מהעסק שלך?
• מה הסבירות שהעסק שלך יעמוד בפני אתגרים משפטיים?
• האם אתה בסדר עם לקיחת חוב עסקי, או שזה גורם לך לעצבנות?

תאר לעצמך שאתה פותח חנות מקוונת לממכר חולצות בהדפסה אישית. רמת הסיכון שלך עשויה להיראות נמוכה במבט ראשון, אבל עדיין יש גורמים שיש לקחת בחשבון. מה אם עיצוב החולצה מפר זכויות יוצרים של מישהו? או מה אם הצבעים גורמים לתגובות אלרגיות אצל חלק מהלקוחות?

אם אתה שואף להפוך לדבר הגדול הבא בתחום האופנה המקוונת, אולי תהיה מוכן לקחת על עצמך יותר סיכונים כדי להתרחב מהר יותר. אבל אם אתם מחפשים להפעיל מהל צד צנוע, גישה שמרנית יותר עשויה להיות טובה יותר.

💡 הערה: אין רמה "נכונה" של סבילות לסיכון. מדובר בהבנת רמת הנוחות שלך ובחירת מבנה המתאים למודל העסקי שלך. אם אינך בטוח, התייעצות עם יועץ עסקי או עורך דין היא תמיד רעיון טוב.

2. להבין את השלכות המס

סוגים שונים של עסקים זכאים לטיפול מס שונה על ידי מס הכנסה, כמו גם רשויות המס של המדינה והמקומיות.

סטטוסי מס לעסקים כוללים:

• מצב מס מעבר. מסים "מועברים" מחברה לבעלי המניות שלה, המשלמים מס הכנסה אישי על דיבידנדים.
• מצב מס חברות. תאגידים מחויבים פעמיים במס: פעם אחת על הכנסת תאגידים ושוב על הכנסתם האישית של בעלי המניות.
• סטטוס מס ללא מטרות רווח. עמותות פטורות מכמה מיסים ברמות הפדרליות והמדינה כל עוד הן עומדות בדרישות הזכאות.

3. הערכת צרכי בקרה וניהול

כשאתה בוחר את המבנה העסקי שלך, שקול כמה שליטה אתה רוצה על החלטות ותפעול יום-יומי. מבנים שונים נותנים לך רמות שונות של אמירה בניהול דברים.

• בעלות יחידה היא טובה אם אתה רוצה שליטה מוחלטת. אתה תראה את כל הזריקות, אבל אתה גם תהייה על הכול.
• שותפויות מפצלות את השליטה בינך לבין השותפים שלך. ודא שאתה סומך עליהם ומסכים מי עושה מה.
• לתאגידים יש ניהול מורכב יותר. יש דירקטוריון, נושאי משרה ובעלי מניות מעורבים. אולי תהיה לך פחות שליטה ישירה, אבל זה יכול להועיל לפעולות גדולות יותר.
• חברות LLC מציעות גמישות. אתה יכול להפעיל את זה בעצמך או להגדיר את זה כמו תאגיד עם מנהלים.

חשבו על רמת הנוחות שלכם עם שיתוף שליטה. האם אתה עובד טוב עם אחרים או מעדיף להיות הבוס? כמה מעשית אתה רוצה להיות בפעילות העסקית היומיומית? אם אתה מתכנן לגדול, מבנה שמאפשר הרחבה קלה יותר עשוי להיות חכם.

4. שקול אפשרויות מימון

כשאתה מתחיל, דבר אחד חשוב שכדאי לחשוב עליו הוא איך תממן את העסק שלך. האופן שבו אתה מממן את העסק שלך יכתיב את המבנה העסקי שתבחר.

נניח שאתה משיק אפליקציה חדשה. אם אתה הולך למסלול הבעלים הבלעדי, ייתכן שאתה טובל בחסכונות שלך או מבקש מהמשפחה שלך הלוואה. זה פשוט, אבל זה עשוי להגביל את האפשרויות שלך בהמשך הדרך.

מהצד השני, הקמת תאגיד יכולה לפתוח דלתות לאפשרויות גדולות יותר. אתה יכול בסופו של דבר להגיש הצעות לבעלי הון סיכון או אפילו לצאת לציבור מתישהו. שותפות מאפשרת לך לאחד את המשאבים שלך עם חברים או עמיתים.

קח קצת זמן לשקול כיצד מבנים שונים עשויים להשפיע על אפשרויות המימון שלך. ואם יש ספק, התייעצו עם יועץ עסקי או עורך דין מקצועי לגבי האופציה המתאימה ביותר לתוכניות המימון שלכם.

5. שקול צמיחה עתידית ומדרגיות

כשאתה בוחר מבנה עסקי, חשוב היכן אתה רוצה שהחברה שלך תהיה בעוד חמש או 10 שנים. למבנים שונים יש יתרונות וחסרונות להגדלת העסק שלך:

• בעלות יחידה. קל להתחיל אבל קשה להרחיב. אתה לבד לגבי מימון וקבלת החלטות.
• שׁוּתָפוּת. זה מאפשר לך לחבור לאחרים, אבל הצמיחה יכולה להיות מבולגנת ככל שיותר שותפים מצטרפים.
• חברה בערבון מוגבל (LLC). גמיש ומגן על הנכסים האישיים שלך. זה טוב לעסקים קטנים עד בינוניים שרוצים מקום לצמוח.
• תַאֲגִיד. הטוב ביותר עבור תוכניות צמיחה גדולות. קל יותר להשיג משקיעים ולצאת להנפקה, אבל זה מגיע עם יותר כללים וניירת.

תחשוב על:

• כמה גדול אתה רוצה להגיע?
• האם תצטרך משקיעים חיצוניים?
• האם אתה מתכוון למכור את העסק מתישהו?

בחר מבנה שלא יעצור אותך כשהעסק שלך ממריא. זכור, אתה תמיד יכול לשנות את המבנה שלך מאוחר יותר, אבל זה קל יותר להשיג אותו מההתחלה.

6. הגדירו יעדים אישיים ועסקיים

שאל את עצמך לאן אתה רואה את העסק הזה הולך. האם אתה מקווה ל:

• להצמיח אותה לחברה גדולה? אם אתה רוצה לגדול מעבר לעצמך, אולי תרצה לשקול להקים תאגיד LLC או C.
• לשמור את זה כהמולה צדדית? אם אתה רוצה עסק קטן וניתן לניהול, אתה עשוי להסתדר טוב כבעלים יחיד.
• בסופו של דבר למכור אותו? אם אתה רוצה למכור את החברה שלך יום אחד, שקול להישאר בבעלות יחידה. מאחר שהעסק נמצא בבעלות אדם בודד, אין מדובר בהעברת בעלות מורכבת; אתה פשוט מוכר את נכסי העסק כבעלים החדשים ישירות.

אתה לא נעול בבחירה שלך לנצח. ככל שהמטרות שלך משתנות (והן ישתנו), אתה תמיד יכול לבנות מחדש את העסק שלך. הדבר החשוב הוא לבחור מבנה שמתיישר עם התוכניות הנוכחיות שלך ועוזר לך לעבוד לקראת המטרות שלך, בין אם זה להפוך לאיל הסודה הבא או סתם להרוויח קצת מזומנים נוספים עם עסק קטן מהבית.

קביעה איזה סוג עסק מתאים לך

קביעת המבנה הנכון עבור העסק הקטן שלך היא אחת ההחלטות החשובות ביותר שתקבל כיזם.

לאחר הרהור על השאלות לעיל, התייעץ עם עורך דין עסקי או רואה חשבון מוסמך (רו"ח). אנשי מקצוע אלה יכולים לתת לך ייעוץ מותאם אישית בהתאם למצבך ולעזור לך לנווט בכל השלכות פיננסיות או משפטיות.